Controlling

Die Einführung von geeigneten Controllinginstrumenten erleichtert die Transparenz wichtiger betrieblicher Leistungsbereiche:

·         Kapazität

·         Kosten/Erlöse

·         Darlehen

·         Liquidität

1.    Dazu werden zunächst wesentliche Grunddaten der Belegschaft erfasst und in das Controlling-Tool hinterlegt. Durch Eintragungen der voraussichtlichen Urlaubstage kann für alle Monate eine detaillierte Kapazitätsplanung erfolgen durch die Auswertung der möglichen produktiven Stunden.

2.    Durch die Hinterlegung wesentlicher Darlehensdaten ergibt sich eine Übersicht, welche Zahlungen über die einzelnen Monate des Jahres verteilt anfallen.

3.    Das Tool erstellt automatisch für alle Monate eine Planungsvorlage für wesentliche Kosten- und Erlösgruppen. Diese können einfach mit den tatsächlichen Angaben aus der monatlichen BWA verglichen und auf das Gesamtjahr hochgerechnet werden.

4.    Graphisch wird dies veranschaulicht durch die Gegenüberstellung von Plan/Ist-Werten der Bereiche:

–         Gesamtumsatz

–         Materialkosten

–         Personalkosten

–         Sonstige Kosten

–         Betriebsergebnis